Alters­­vorsorge (AV) Brutto-Netto-Rechner

Was ist das Rentenniveau?

Das Rentenniveau beschreibt das Verhältnis zwischen dem Durchschnittsverdienst und dem durchschnittlichen Renteneinkommen. Lag es zwischen 1970 und 2010 noch zwischen 50 und 60 Prozent des Durchschnittsverdiensts, liegt es heute nur noch bei 48,1 Prozent. Das bedeutet grob gesagt: Im Durchschnitt ist die Rente nicht einmal mehr halb so hoch wie die üblichen Löhne. Und Expert:innen berechnen, dass bis 2030 ein Rentenniveau von nur noch 43 Prozent erreicht sein wird.

Das Rentenniveau zu verändern, ist eine von drei großen staatlichen Stellschrauben, mit denen der Finanzierungsbedarf der älteren Generation gedeckt werden kann. Andere Möglichkeiten bestehen in der Heraufsetzung des Renteneintrittsalters oder in einem Anheben der Rentenbeiträge, also jener Sozialabgabe, die direkt von unserem Lohn einbehalten wird. Bei der letzten großen Rentenreform 2001 wurden alle drei Faktoren angepasst.

Gutverdienende haben laut Rentenbescheid eine besonders große Rentenlücke

Wenn du mehr als 87.600 Euro pro Jahr (Westdeutschland) beziehungsweise mehr als 85.200 Euro (Ostdeutschland) verdienst, könnte dir die im Rechner ausgewiesene Rente besonders niedrig vorgekommen sein.

Das liegt daran, dass du von deinem Gehalt nicht unbegrenzt Beiträge zur gesetzlichen Renten­versicherung zahlst. Deine Beiträge sind gedeckelt, und zwar ungefähr beim Doppelten des in Deutschland üblichen Durchschnittsverdiensts. Das klingt vielleicht erst einmal gut, denn dafür behältst du ja mehr Netto vom Brutto. Aber dafür erwirbst du auch nur bis zu dieser Grenze einen Rentenanspruch. Der Rest bleibt unberücksichtigt.

Wenn du beispielsweise in Leipzig arbeitest und in deinem Job 100.000 Euro im Jahr verdienst, dann zahlst du nur auf 83 Prozent deines Einkommens Beiträge zur Renten­versicherung und erwirbst auch nur auf diesen Teil einen Rentenanspruch. Eine private Alters­vorsorge wird dadurch umso wichtiger.

Das steckt hinter der Formel

Entgeltpunkte

Die Entgeltpunkte sind leicht zu berechnen: einfach das zu versteuernde Einkommen durch das Durchschnittsentgelt (Durchschnittseinkommen aller Sozialversicherten) teilen. Dieses wird von der Sozial­versicherung jährlich als offizielle Rechengröße bekanntgegeben. 2023 beträgt es 43.142 Euro. Dein zu versteuerndes Einkommen darf maximal 87.600 Euro (alte Bundesländer) beziehungsweise 85.200 Euro (neue Bundesländer) betragen, denn dort liegt die Beitragsbemessungsgrenze. Auf Gehaltsbestandteile, die über dieser Grenze liegen, erwirbst du keinen Rentenanspruch. Daher ist es gerade für Besserverdienende so wichtig, dass sie privat fürs Alter vorsorgen. 2023 lassen sich also maximal 2,03 Entgeltpunkte erzielen.

In jedem Jahr, in dem du Beiträge zur gesetzlichen Renten­versicherung zahlst, sammelst du Entgeltpunkte. Diese werden miteinander addiert. Bleibt dein Gehalt bis zum Renteneintritt also gleich, sammelst du auch jedes Jahr ungefähr die gleiche Anzahl Entgeltpunkte. Ungefähr, weil die Beitragsbemessungsgrenze sich jedes Jahr ändert, ebenso wie der Durchschnittsverdienst.

Zur Summe aller Entgeltpunkte musst du jetzt nur noch die Entgeltpunkte hinzuaddieren, die du in der Vergangenheit erworben hast. Die findest du auf Seite 2 der Renteninformation ausgewiesen.

Zugangsfaktor

Der Zugangsfaktor bezeichnet die Einhaltung der Regelaltersgrenze. Startest du genau in dem Alter in die Rente, das gesetzlich für dich vorgesehen ist, so beträgt der Zugangsfaktor gleich eins. Startest du früher, so liegt er unter eins, gehst du später in Rente, ist er darüber.

Rentenart-Faktor

Der Rentenart-Faktor ist davon abhängig, ob eine Altersrente, eine Erwerbsminderungsrente oder eine Waisenrente bezogen wird. Bei der Altersrente ist der Rentenart-Faktor wieder eins.

Aktueller Rentenwert

Als letztes benötigst du zur Berechnung noch den aktuellen Rentenwert. Der aRW wird im Juli eines Jahres berechnet und unterscheidet sich für West- und Ostdeutschland. 2023 beträgt er im Westen 36,02 Euro und im Osten 35,52 Euro.

Einkommensentwicklung

Je weiter du vom Renteneintritt entfernt bist, desto mehr gleicht die Schätzung deiner späteren Nettorente einem Blick in die Glaskugel. Denn alle Prognosen gehen immer davon aus, dass deine Einkommenssituation bis zum Renteneintritt immer dieselbe bleibt, du also immer gleich viele Entgeltpunkte sammelst. Das ist aber bei den wenigsten von uns der Fall: Wir wechseln unsere Jobs oder machen in unserem Unternehmen Karriere, wodurch unser Einkommen steigt. Wir nehmen Auszeiten, sei es ein Sabbatical, Elternzeit oder zur Pflege eines nahen Angehörigen, wir müssen Zeiten der Arbeitslosigkeit überbrücken, werden möglicherweise zwischendurch berufsunfähig oder drücken sogar noch einmal die Schulbank. Und nicht jeder bleibt sein ganzes Leben lang angestellt. Wer sich selbstständig macht, zahlt in der Regel keine Beiträge zur Renten­versicherung mehr und muss selbst umso mehr vorsorgen.

Kurz: Je weiter der Renteneintritt entfernt ist, desto mehr kann sich in unserem Leben ändern und desto ungenauer sind Prognosen. Aber umso mehr haben wir es auch in der eigenen Hand, für unseren Lebensabend vorzusorgen.

Jahr des Rentenerstbezugs

Das Jahr, in welchem du in Rente gehst, kann entscheidend dafür sein, wie viel Steuern du auf deine Rente zahlst. Mit der Rentenreform von 2001 wurde der Grundsatz der nachgelagerten Besteuerung beschlossen. Renten sollten künftig erst bei Auszahlung, nicht mehr wie bisher bei der Einzahlung besteuert werden. Weil das eine sehr große Veränderung darstellte, wurde der Zeitraum der Umstellung ab 2005 über 35 Jahre gestreckt. Wer 2005 in Rente ging, musste 50 Prozent seiner Rente versteuern, wer 2006 verrentet wurde, 52 Prozent, und 2007 54 Prozent. Seit 2023 (83 Prozent) steigt der Anteil nur noch um 1 Prozent pro Jahr. Ab 2040 musst du deine komplette Rente versteuern.

Diese Regelung gilt für Renten aus der gesetzlichen Rente, aber auch für Auszahlung aus einer Rürup-Rente.

Summe der Alterseinkünfte und individueller Steuersatz

Dein individueller Steuersatz ergibt sich aus deinem Familienstand und deiner Steuerklasse, aber auch aus der Höhe deiner monatlichen Einkünfte. Grundsätzlich lässt sich davon ausgehen, dass der Steuersatz wegen eines niedrigeren Gesamteinkommens im Alter geringer ist als während des Erwerbslebens. Deshalb ist eine nachgelagerte Besteuerung in der Regel vorteilhafter für dich. Doch die Summe macht’s und hast du neben der gesetzlichen Rente noch weitere Einkünfte, beispielsweise aus einer Riester-Rente oder aus der Vermietung einer Immobilie, kann sich durch die Progression auch hier dein Steuersatz erhöhen.

Aber es wäre nicht das deutsche Steuersystem, würde es alle Einkunftsarten pauschal mit demselben Steuersatz belegen. Nein, natürlich gibt es hier eine ganze Reihe gravierender Unterschiede.

• Die Rürup-Rente bzw. Basisrente wird analog zur gesetzlichen Rente besteuert. Entscheidend ist das Jahr des erstmaligen Rentenbezugs. Ab 2040 fallen Steuern auf die vollen 100 Prozent der Rente an. Gehst du früher in Rente, kommt es auf das Jahr an. Gehst du 2023 in Rente, fallen Steuern auf 83 Prozent an. 2024 müsstest du 84 Prozent versteuern, usw. Wie viel von diesen 84 Prozent am Ende abgezogen wird, hängt von deinem Steuersatz ab.
• Einkünfte aus einer Riester-Rente oder einer Betriebsrente müssen voll versteuert werden.
• Bei Einkünften aus einer Privaten Renten­versicherung kommt es wieder auf das Jahr des Erstbezugs an, denn hier wird nur der Ertragsanteil besteuert und der ist altersabhängig. Je später du deine Rentenauszahlung erstmalig abrufst, desto niedriger ist der Anteil, den du versteuern musst. Lässt du dir die Private Renten­versicherung mit 67 Jahren auszahlen, musst du beispielsweise nur auf 17 Prozent deiner Einkünfte Steuern zahlen. Bei einer monatlichen Rente von 200 Euro fallen also nur auf 34 Euro Steuern an.
• Einnahmen aus Vermietung müssen zu 100 Prozent versteuert werden.
• Kapitalerträge wie beispielsweise aus einem Fondssparplan oder aus der Verzinsung eines Festgeldkontos müssen nur zu 25 Prozent versteuert werden, wenn sie einen jährlichen Freibetrag von 1000 Euro (2000 Euro bei Eheleuten) überschreiten.

Und um es noch komplexer zu machen, gibt es noch den Rentenfreibetrag sowie den Altersentlastungsbetrag.

Rentenfreibeträge und Altersentlastungsbetrag

Wenn du erst nach 2040 in Rente gehst, kannst du diesen Absatz überspringen, denn Rentenfreibetrag und Altersentlastungsbetrag sind Konditionen, die aus der Rentenreform von 2005 resultieren und die bis 2040 abgeschlossen sein werden.

Der Rentenfreibetrag ist eine Größe, die sich im zweiten Jahr des Rentenbezugs (in der Regel das erste Jahr mit vollem Rentenbezug) ermittelt. Der Freibetrag ergibt sich aus der Differenz zwischen Renteneinkommen und Besteuerungsanteil. Gehst du beispielsweise 2023 in Rente, ist dein Besteuerungsanteil, wie für alle, die 2023 in Rente gehen, 83 Prozent. 2024 wird dann dein Rentenfreibetrag ermittelt. Angenommen, deine monatliche Rente beträgt 1.600 Euro, dann sind das aufs Jahr 2023 gerechnet 19.200 Euro. 83 Prozent davon sind 16.351 Euro. Die Differenz aus beidem ist 2.849 Euro. Das ist dein Rentenfreibetrag, der ab 2024 lebenslang festgeschrieben ist und den du dann von deinen jährlichen Renteneinkünften abziehen kannst, bevor du sie (zu 83 Prozent) versteuerst.

Der Altersentlastungsbetrag ist an das Geburtsjahr des Rentners oder der Rentnerin geknüpft – beziehungsweise an das Jahr, nachdem er oder sie das 64. Lebensjahr vollendet hat – und bezieht sich auf Nebeneinkünfte, die sich beispielsweise aus der Vermietung einer Wohnung oder aus einer Riester-Rente ergeben. Ein bestimmter Prozentsatz dieser Einkünfte muss bis zu einem bestimmten Höchstbetrag nicht versteuert werden. Die Höhe dieses Prozentsatzes nimmt von Jahrgang zu Jahrgang ab. Wer zum Beispiel 2021 64 Jahre alt wurde, der kann ab dem Jahr 2022 einen Altersentlastungsbetrag von 14,4 Prozent in Anspruch nehmen, höchstens jedoch 684 Euro. Wer erst 2022 64 wird, der hat Anspruch auf einen Entlastungbetrag von 13,6 Prozent, beziehungsweise von 646 Euro.

Sozial­versicherungsbeiträge

Neben den Steuern sind Sozial­versicherungsbeiträge der andere große Posten, den jeder von uns monatlich vom Gehalt abgezogen bekommt. Zu den Sozial­versicherungsbeiträgen zählen Zahlungen zur Arbeitslosen- und zur Renten­versicherung sowie Beiträge zur Pflege- und Kranken­versicherung.

Renten­versicherungsbeiträge fallen ebenso wie Beiträge zur Arbeitslosen­versicherung nicht mehr an, wenn du in Rente gehst, Kranken- und Pflege­versicherungsbeitrage aber sehr wohl. Aktuell beträgt der aktuelle Beitragssatz zur gesetzlichen Kranken­versicherung 14,6 Prozent deiner Einkünfte. Hinzu kommt ein Zusatzbeitrag, den jede Krankenkasse individuell erhebt. Der durchschnittliche Zusatzbeitrag beträgt in diesem Jahr 1,6 Prozent, macht zusammen 16,2 Prozent deiner Einkünfte. Hinzu kommt der Beitrag zur Pflegepflicht­versicherung, der für kinderlose 3,4 Prozent beträgt und für Personen mit mindestens einem Kind 3,05 Prozent.

Insgesamt kommen so durchschnittlich bis zu 19,6 Prozent zusammen, die du dir im Rentenalter jedoch ähnlich wie während des Erwerbslebens teilst, nur nicht mit dem Arbeitgeber, sondern mit dem Träger der Renten­versicherung. Effektiv zahlst du also nur die Hälfte, nämlich 9,8 Prozent.
Das gilt auch für Privatversicherte, die in der gesetzlichen Renten­versicherung versichert sind. Hier zahlt die Renten­versicherung den halben Beitrag bis zur dann gültigen Beitragsbemessungsgrenze zur gesetzlichen Kranken­versicherung.
Selbstständige, die nicht in der gesetzlichen Renten­versicherung pflichtversichert sind, müssen hingegen die vollen Beiträge zahlen.

Völlig unklar ist, wie sich die Beiträge zur Pflege- und Kranken­versicherung bis zu deinem Renteneintritt entwickeln werden. Fakt ist: Wir werden immer älter, wodurch die Zahl der Behandlungen im Gesundheitssystem steigt, ebenso wie der Pflegebedarf. Es ist daher anzunehmen, dass die Beiträge zur Kranken- und Pflege­versicherung, seien sie gesetzlich oder privat, steigen werden, oder dass zur besseren Finanzierbarkeit Leistungen gestrichen werden. Schon heute reicht die gesetzliche Pflege­versicherung beispielsweise nicht aus, um eine Heimunterbringung zu finanzieren. Wer vorsorgen will, sollte deshalb rechtzeitig an eine Pflegezusatz­versicherung denken.

Das 3-Schichten-Modell

Eine optimale Alters­vorsorge ist in drei Schichten organisiert. Manche sagen auch: Sie steht auf drei Säulen. Im Idealfall bist du in jeder dieser Schichten abgesichert. Sie unterscheiden sich im Grad der staatlichen Förderung einerseits und ihrer Flexibilität andererseits. Je enger sie auf den Bedarf der späteren Altersabsicherung ausgerichtet sind, desto mehr werden sie gefördert, desto unflexibler sind sie aber auch. Und andersherum: Je mehr Flexibilität sie bieten, desto weniger Förderung erfahren sie auch. Sie alle sind jedoch der privaten Geldanlage gegenüber bessergestellt. Die drei Schichten der Vorsorge-Pyramide sind:

1. Basisversorgung
2. Geförderte Altersvorsorge
3. Private Vorsorge ohne Förderung

Basisversorgung

Die erste Schicht der Pyramide umfasst alle Vorsorgemaßnahmen, die den künftigen Rentner mit einer Basisversorgung ausstatten. Hierzu zählen: die gesetzliche Renten­versicherung, berufsständische Versorgungswerke, Beamtenpensionen und landwirtschaftliche Rentenkassen. Die Rürup-Rente ist ebenso Teil der ersten Säule, denn sie war ursprünglich als Pendant der gesetzlichen Renten­versicherung gedacht, in der Selbstständige in der Regel nicht versichert sind. Beiträge zur Basisversorgung können in hohem Maß steuerlich geltend gemacht werden. Dafür können sie nur als lebenslange Rentenzahlung ausgezahlt werden und das nicht vor dem 62. Lebensjahr. Eine Kündigung ist nicht möglich.

Geförderte Altersvorsorge

Die zweite Ebene umfasst die privaten Altersvorsorgen, die vom Staat gefördert werden: Dazu gehören unter anderem die betriebliche Altersvorsorge, auch Betriebsrente genannt, oder die Riester-Rente. In die betriebliche Alters­vorsorge können Arbeitnehmer:innen in bestimmten Grenzen steuer- und sozialabgabenfrei aus ihrem Bruttoentgelt einzahlen und erhalten dafür oftmals sogar noch einen Zuschuss vom Arbeitgeber.
In der Riester-Rente erhalten Sparer:innen jährlich Zuschüsse, die umso höher ausfallen, wenn Kinder im Haushalt leben.
Auch hier ist eine Auszahlung vor Renteneintritt nicht möglich. Sparer:innen können sich aber mindestens einen Teil des Ersparten statt als lebenslange Rente auch als einmalige Kapitalzahlung auszahlen lassen.

Private Vorsorge ohne Förderung

In der dritten Schicht befinden sich alle Formen der Private Renten­versicherung. Sie wird bei der Einzahlung tatsächlich staatlich nicht gefördert, dafür aber bei der Auszahlung. Denn Auszahlungen aus einer Privaten Renten­versicherung werden nur mit dem deutlich niedrigeren Ertragsanteil besteuert. Erfolgt die Anlage der Beiträge zudem in Aktien und ETFs, fallen im Gegensatz zur privaten Geldanlage keine Kapitalertragssteuern für das Umschichten im Portfolio an.
Eine Private Renten­versicherung kann schon nach 12 Jahren Anlagezeitraum ausgezahlt und jederzeit auch wieder gekündigt werden.

Rürup-Rente

Die Rürup-Rente, auch Basisrente genannt, zeichnet sich durch enorme steuerliche Absetzbarkeit in der Ansparphase aus. Sparer:innen können im Jahr 2023 96 Prozent ihrer Beiträge steuerlich geltend machen und das bis zu einem Maximalbetrag von 26.528 Euro, bei Verheirateten sogar bis zu 53.056 Euro.
Ausgezahlt wird die Rürup-Rente als lebenslange Rente. Der Zeitpunkt der Auszahlung ist frei bestimmbar, kann jedoch frühestens ab dem 62. Lebensjahr erfolgen.
Wie die Beiträge angelegt werden, ob beispielsweise in Aktien, ETFs oder in einer klassischen Versicherung, ob mit Beitragsgarantie oder ganz ohne, kannst du frei bestimmen.
Sie eignet sich vor allem dann, wenn du viele Steuern bezahlst, denn dann sind die Einsparmöglichkeiten auch besonders groß. Sie kann deshalb auch gut mit einer Berufsunfähigkeits­versicherung zu einer Berufsunfähigkeitszusatz­versicherung kombiniert werden.

Private Renten­versicherung

Die private Renten­versicherung zeichnet sich durch besonders hohe Flexibilität aus. Es gibt keine Mindestbeiträge, die du einzahlen müsstest, und du kannst frei entscheiden, wie diese Beiträge angelegt werden sollen. Entscheidest du dich zwischenzeitlich für eine andere Form der Anlage, willst du beispielsweise von chancenorientierten Anlagen in sicherere Anlagen wechseln, fallen keine Kapitalertragssteuern an, wie das der Fall bei einem privaten Sparplan wäre.
Neben der klassischen aufgeschobenen Renten­versicherung gibt es im Modell der Privaten Renten­versicherung auch das Modell der Sofortrente: Bist du kurz vor Rentenbeginn zu Geld gekommen, beispielsweise durch den Verkauf einer Immobilie oder durch einen Erbfall, kannst du dieses Geld auf einmal einzahlen und dir direkt als lebenslange Rente wieder auszahlen lassen.
Eine Förderung gibt es während der Ansparphase hier nicht. Dafür kannst du die Private Renten­versicherung auch jederzeit wieder kündigen oder sie dir jederzeit auszahlen lassen, sobald der Vertrag mindestens 12 Jahre bestanden hat. Was in der Ansparphase nicht gefördert wurde, wird bei der Auszahlung nachgeholt: Im Gegensatz zu allen anderen Altersvorsorgen fallen auf die Private Renten­versicherung nur sehr geringe Steuern an. Sie wird mit dem Ertragsanteil besteuert, der sich nach deinem Alter bei Erstbezug der Auszahlung richtet. Wer die Private Renten­versicherung mit 67 Jahren in Anspruch nimmt, der muss nur 17 Prozent seiner Auszahlung versteuern.

Riester-Rente

Bei der Riester-Rente erhältst du eine staatliche Förderung in Form von Zulagen, wenn du einen jährlichen Mindesteigenbeitrag in Höhe von 4 Prozent deines letztjährigen Bruttojahresgehalts einzahlst, maximal jedoch 2.100 Euro. Pauschal erhältst du pro Jahr 175 Euro als Grundzulage. Wenn du darüber hinaus kindergeldberechtigte Kinder hast, erhältst du für jedes vor 2008 geborene Kind 185 Euro Zulage pro Jahr und für jedes nach 2008 geborene Kind sogar 300 Euro Kinderzulage pro Jahr. Personen unter 25 Jahren erhalten zudem eine einmalige Zulage von 200 Euro.
Riestern kann jede Person, die in der gesetzlichen Renten­versicherung versichert ist, sowie Beamte. Eine Riester-Rente eignet sich vor allem für kinderreiche Personen. Aber auch für Geringverdiener ist die Riester-Rente geeignet, da man die volle Förderung schon ab einem Jahresbeitrag von 60 Euro erhält. Außerdem zählt die Riester-Rente zum Schonvermögen und ist deswegen Bürgergeld-sicher. Im Alter gibt es einen Schonbetrag auf die Grundsicherung.
Die Auszahlung erfolgt frühestens ab 67 Jahren und in der Regel als lebenslange Rente. Man kann sich aber auch 30 Prozent bei Rentenbeginn als Einmalzahlung auszahlen lassen. Verluste bei der Geldanlage sind nicht möglich, denn die Riester-Rente besitzt immer eine Beitragsgarantie. Heißt: Die Summe aller eingezahlten Beiträge zuzüglich aller Förderungen sind dir sicher.

Betriebliche Altersvorsorge

Die betriebliche Altersvorsorge, auch bAV abgekürzt oder Betriebsrente genannt, steht allen Arbeitnehmer:innen offen. Hier kannst du Beiträge aus deinem unversteuerten Bruttoentgelt einzahlen und erhältst dabei oftmals sogar noch einen Zuschuss von deinem Arbeitgeber dazu. Der große Vorteil: Du sparst monatlich eine Menge Geld an, musst wegen des Steuer- und Sozialabgabenvorteils am Ende des Monats netto jedoch nur auf etwa die Hälfte der Beiträge verzichten. Wer 100 Euro einzahlt, bezahlt effektiv nur etwa 50 Euro (je nach individuellem Steuersatz) und bekommt häufig sogar noch 15 Euro vom Arbeitgeber dazu: 115 Euro pro Monat ansparen, aber nur 50 Euro aufwenden, das lohnt sich.
Ähnlich wie bei der Riester-Rente sind Beiträge zur Betriebsrente in der Regel garantiert, heißt: du erhältst zu Rentenbeginn immer mindestens die Summe aller Beiträge zzgl. etwaiger Garantiezinsen. Die Auszahlung erfolgt je nach Vertrag als lebenslange Rente, Einmalkapital oder auch in Ratenzahlung. Verlässt du den Arbeitgeber, wird die bAV beitragsfrei gestellt und zu Rentenbeginn an dich ausgezahlt. Handelt es sich bei deinem Vertrag um eine Direkt­versicherung, kannst du deine bAV eventuell sogar zu deinem nächsten Arbeitgeber mitnehmen und den Vertrag dort weiter besparen.