Berufsunfähigkeits­­versicherung (BU) Berufsunfähigkeitszusatzrente BUZ

Eine Berufsunfähigkeits­versicherung …

• ist im Ernstfall lebenswichtig, weil statistisch jeder Vierte einmal in seinem Leben berufsunfähig wird.
• greift, sobald du deinem derzeit ausgeübten Beruf zu mehr als 50 Prozent nicht mehr nachgehen kannst.
• sichert deinen Lebensstandard, indem sie dir 70 bis 80 Prozent deines Nettoeinkommens auszahlt.
• wird durch staatliche Leistungen wie die Erwerbsminderungsrente nicht adäquat ersetzt.

Ein Bourn-out, der uns zu einer längeren Auszeit zwingt, oder ein schwerer Unfall mit langwierigem Heilungsprozess: Wer zumindest vorübergehend nicht mehr in der Lage ist, seinem bisher ausgeübten Beruf zu mindestens 50 Prozent nachzugehen, der ist berufsunfähig. Und das trifft mehr als man denkt: Statistisch gesehen wird jeder Vierte im Laufe seines Lebens mindestens einmal berufsunfähig.

Die staatliche Hilfe reicht nicht aus

Auf staatliche Absicherung ist bei Berufsunfähigkeit kein Verlass. Denn der Staat zahlt bei der so genannten Erwerbsminderung nur eine sogenannte Erwerbsminderungsrente. Diese Rentenhöhe reicht mit durchschnittlich 800 Euro kaum aus, um deine Lebenshaltungskosten zu decken, und die Hürden, eine solche Erwerbsminderungsrente zugesprochen zu bekommen, sind deutlich höher als bei einer Berufsunfähigkeits­versicherung.

Hohe Hürden für Erwerbsminderungsrente

Während du eine BU schon dann bekommst, wenn du deinem zuletzt ausgeübten Beruf zu mindestens 50 Prozent nicht mehr nachgehen kannst, erhältst du eine Erwerbsminderungsrente erst dann, wenn du nicht einmal mehr 3 Stunden am Tag irgendeinem Beruf nachgehen kannst. Das bedeutet: Kannst du deinen derzeitigen Job als Teamleiter nicht mehr ausüben, dafür aber woanders noch als Pförtner arbeiten, erhältst du trotz erheblichen Einkommensverlusts keine finanzielle Unterstützung. Eine Berufsunfähigkeits­versicherung deckt dagegen 70 bis 80 Prozent deines Nettoeinkommens ab und garantiert dir, dass du deinen gewohnten Lebensstandard auch in schweren Zeiten behalten kannst.

Du solltest früh anfangen, fürs Alter vorzusorgen, denn …

• die gesetzliche Rente reicht schon heute nicht mehr für ein finanziell sorgenfreies Leben.
• das Rentenniveau sinkt. 2050 wird es nur noch 43 Prozent des Durchschnittsverdienstes betragen.
• wer gutverdient, ist nicht vollständig abgesichert. Denn Beiträge zur Renten­versicherung werden nur bis zu einer bestimmten Höhe erhoben. Der Rest ist nicht abgesichert.
• je früher du anfängst, desto mehr wirkt sich der Zinseszinseffekt auf dein Vorsorgevermögen aus.

Im Alter noch einmal die Welt bereisen oder sich endlich ausgiebig dem vielgeliebten Hobby widmen: Wer im Ruhestand keine finanziellen Abstriche machen möchte, der muss rechtzeitig fürs Alter vorsorgen. Denn die gesetzliche Rente allein reicht dazu schon lange nicht mehr aus.

Wir werden immer älter

Das liegt an der Umlagefinanzierung der gesetzlichen Rente, bei der die heute Erwerbstätigen die Renten der heutigen Rentner bezahlen. Treten die Erwerbstätigen selbst in den Ruhestand ein, bezahlen die jüngeren Generationen deren Rente. Diese Rechnung geht nur leider schon seit Jahrzehnten nicht mehr auf, denn die Zahl der Rentner wächst viel schneller als die der Erwerbstätigen – und älter werden wir auch. Bis 2050 wird sich die Anzahl der Rentner pro Erwerbstätigem verdoppelt haben.

Das Rentenniveau sinkt

Die Folge: Um die Renten noch finanzieren zu können, sinkt unter anderem das Rentenniveau. Das beschreibt das Verhältnis einer durchschnittlichen Netto-Rente (nach Sozialabgaben, vor Steuern) zu einem durchschnittlichen Netto-Gehalt. 2023 betrug das Rentenniveau 50,4 Prozent. Wer netto 45 Jahre lang 29.880 Euro verdient hatte, der bekam rund 15.059 Euro Rente. Das entspricht gerade einmal 1.255 Euro Rente im Monat. Das Rentenniveau wird in den nächsten Jahren voraussichtlich weiter sinken. 2050 soll es nur noch 43 Prozent betragen.

Gutverdiener haben eine riesige Versorgungslücke

Wenn du über der Beitragsbemessungsgrenze zur gesetzlichen Renten­versicherung verdienst, hast du automatisch eine Versorgungslücke. Denn Beiträge zur gesetzlichen Renten­versicherung fallen nur bis zu dieser Grenze an. Alles, was du darüber hinaus verdienst, findet keine Entsprechung bei deiner späteren Rentenauszahlung.

Die Beitragsbemessungsgrenze liegt 2023 in Westdeutschland bei 87.600 Euro Bruttojahreseinkommen (7.300 Euro pro Monat) beziehungsweise 85.200 Euro Bruttojahreseinkommen (7.100 Euro pro Monat) in Ostdeutschland. Das bedeutet: Wenn du in Leipzig arbeitest und in deinem Job 100.000 Euro im Jahr verdienst, dann zahlst du nur auf 83 Prozent deines Einkommens Beiträge zur Renten­versicherung und erwirbst auch nur auf diesen Teil einen Rentenanspruch.

Früh anfangen, privat vorzusorgen

Wer also im Alter nicht jeden Euro zweimal umdrehen oder gar in Altersarmut fallen möchte, der sollte früh anfangen, vorzusorgen. Je früher, desto besser. Denn durch den Zinseszinseffekt, den selbst kleine Beiträge über 30 oder 40 Jahre erfahren, kann ganz schön was zusammenkommen. Mindestens 10 Prozent des monatlichen Nettoeinkommens, besser 15 Prozent oder mehr, solltest du fürs Alter zurücklegen.

Ein Berufsunfähigkeitsschutz ist vor allem zu Beginn des Arbeitslebens wichtig

Eine Berufsunfähigkeits­versicherung ist vor allem zu Beginn deines Arbeitslebens wichtig. Sie in jungen Jahren abzuschließen, macht gleich aus mehreren Gründen Sinn: Zum einen sind die Beiträge niedrig, da die Rente in weiter Ferne liegt und die Vertragslaufzeit lang ist. Zum anderen sind junge Menschen mit niedrigem Eintrittsalter in der Regel gesünder und haben keine Krankheitshistorie. Das ist gut für die Gesundheitsprüfung samt Gesundheitsfragen. Auch die kann sich nämlich auf die Kosten deines Tarifs auswirken. Wer Vorerkrankungen hat, muss hingegen mit Ausschlüssen oder Risikoaufschlägen rechnen. Daher lohnt es sich, sich früh einen günstigen Tarif zu sichern.

Anders als die BU fällt bei der Alters­vorsorge keine Gesundheitsprüfung an. Natürlich ist es auch hier wichtig, rechtzeitig mit dem Vermögensaufbau fürs Alter zu beginnen, und bereits ein kleiner Beitrag kann wegen des Zinseszinseffekts über 30 oder 40 Jahre eine enorme Wirkung entfalten. Dennoch solltest du, wenn du dich entscheiden musst, zunächst an die BU denken und dann an deine Altersabsicherung. Für beide solltest du außerdem getrennte Verträge abschließen, das gibt dir mehr Flexibilität. Eine Riester-Rente samt jährlicher Förderung von mindestens 175 Euro gibt es schon ab 5 Euro im Monat.

Angenommen, du verdienst 2.500 Euro netto:

Davon zahlst du 75 Euro in deine BU-Absicherung und 375 Euro zur Altersvorsorge, zusammengenommen also 450 Euro. Wenn du nun Familie gründest, wird sich dein Einkommen während der Elternzeit verringern – und auch danach entstehen plötzlich Ausgaben fürs Kind, die vorher nicht da waren. Hast du BU und Alters­vorsorge voneinander getrennt, kannst du deine Berufsunfähigkeits­versicherung für 75 Euro monatlich einfach weiterlaufen lassen und die Beiträge für deine Alters­vorsorge so weit nach unten anpassen, dass du sie dir noch leisten kannst. Wenn es sein muss, kannst du sie auch komplett beitragsfrei stellen. Dadurch sinkt deine Rentenleistung etwas. Aber das kannst du später wieder ausgleichen, wenn du zurück im Beruf bist und vielleicht auch etwas mehr verdienst. Solltest du berufsunfähig werden, bist du genauso abgesichert, wie bei Vertragsabschluss.

Hast du hingegen einen Kombi-Vertrag, kannst du den Beitrag nur insgesamt absenken. Das heißt, mit der Beitragssenkung sinkt auch deine Leistung aus der BU-Rente. Wirst du während der Zeit des gesenkten Beitrags berufsunfähig, erhältst du möglicherweise weniger Leistungen als ursprünglich bei Vertragsabschluss vereinbart. Musst du die Beitragszahlung vorübergehend sogar ganz aussetzen, verlierst du für diese Zeit auch deinen BU-Schutz.

Die BU als Zusatzversorgung verspricht Steuervorteile

Gerade der Aspekt der steuerlichen Absetzbarkeit der Beiträge bildet häufig die Motivation, über den Abschluss einer BUZ nachzudenken. Denn durch die Form der Zusatzversorgung zählt die BU-Versicherung steuerlich zur Alters­vorsorge und nicht mehr zu den sonstigen Vorsorgeaufwendungen. Da zu diesen auch Kranken- und Pflege­versicherungsbeiträge zählen, ist der Freibetrag von 1.900 Euro für Angestellte beziehungsweise 2.800 Euro für Selbstständige normalerweise schon ausgereizt. Altersvorsorgeaufwendungen können hingegen, abhängig von der Schicht, in der sie angesiedelt sind, steuerlich geltend gemacht werden.

Vorsicht vor der nachgelagerten Besteuerung

Wenn Steuereinsparungen auch für dich ein Argument sind, um über eine Kombi-Versicherung nachzudenken, bedenke, dass Steuererleichterungen in der Einzahlungsphase automatisch eine höhere Besteuerung in der Leistungsphase nach sich ziehen. Wer eine separate BU besitzt, muss in der Berufsunfähigkeit seine BU-Rente nur mit dem Ertragsanteil besteuern. Versicherte, die hingegen bei der Einzahlung Steuern gespart haben, zahlen auf ihre Berufsunfähigkeitsrente voll Steuern. Das solltest du bei Abschluss des Vertrages bedenken und deine Berufsunfähigkeitsrente entsprechend höher ansetzen.

Rürup-Rente mit Berufsunfähigkeitszusatz­versicherung

Aufgrund des enormen Steuersparpotenzials bei der Einzahlung ist die Kombination von Basisrente, auch Rürup-Rente genannt, und Berufsunfähigkeits­versicherung eine der beliebtesten Varianten. Denn in eine Rürup-Rente kannst du jährlich bis zu 26.528 Euro steuerfrei einzahlen (Stand: 2023). Ehepaare können sogar das Doppelte, also 53.056 Euro steuerlich absetzen.

Das ist natürlich besonders attraktiv für Versicherte mit sehr hohem Einkommen, die über die Alters­vorsorge so ihre Steuerlast senken können, aber auch und gerade für Selbstständige, die nicht gesetzlich versichert sind und deshalb deutlich mehr für ihre Alters­vorsorge zur Seite legen müssen. Die einzige Voraussetzung, um beides zu kombinieren, ist, dass die Berufsunfähigkeitszusatz­versicherung nicht mehr als 49 Prozent des Beitrags ausmachen darf.

Die Rürup-Versicherung muss dafür allerdings bei der Auszahlung versteuert werden. Aktuell werden 96 Prozent versteuert. Dieser Anteil steigt bis 2025 auf 100 Prozent an. Für Gutverdiener ist das dennoch ein Vorteil, denn der Steuersatz ist im Ruhestand aufgrund des geringeren Einkommens deutlich niedriger als während des Erwerbslebens, sodass in Summe in der Regel deutlich mehr gespart als später versteuert wird. Diese Besteuerung trifft auch die BU-Rente. Daher empfiehlt es sich, eine höhere BU-Leistung zu vereinbaren, sodass auch nach Abzug der Steuern genug von deiner Berufsunfähigkeitsrente übrigbleibt.

Private Renten­versicherung mit Berufsunfähigkeitszusatz­versicherung

Im Gegensatz zur Rürup-Rente bietet die Private Renten­versicherung keine Steuervorteile in der Einzahlungsphase, dafür aber bei der Auszahlung. Ebenso wie die BU-Versicherung wird sie dann nur mit dem Ertragsanteil besteuert, der umso niedriger ist, je später man die Leistung abruft.

Der Vorteil der Privaten Renten­versicherung ist ihre Flexibilität, denn sie lässt sich jederzeit kündigen und die Beiträge werden wieder ausgezahlt. Das unterscheidet sie von der Basisrente, in der die Beiträge bis zum 62. Lebensjahr nicht mehr ausgezahlt werden können. In Kombination mit der BUZ liegt darin aber auch ein Nachteil, denn eine BU-Versicherung sollte ja am besten gar nicht mehr gekündigt werden.

Unabhängig davon, ob du deine Private Renten­versicherung mit einer Berufsunfähigkeits­versicherung kombinierst oder lieber auf getrennte Verträge setzt, kannst du einen Tarif wählen, bei dem deine Private Renten­versicherung im Falle einer Berufsunfähigkeit beitragsfrei gestellt wird. Du zahlst dann zwar keine weiteren Beiträge mehr in deine Renten­versicherung, bei der Auszahlung wird die Versicherung aber so behandelt als hättest du nie aufgehört, dort einzubezahlen.

Riester-Rente mit Berufsunfähigkeitszusatz­versicherung

Theoretisch lässt sich auch eine Riester-Rente mit einer BUZ kombinieren. Das lohnt sich jedoch bei näherer Betrachtung so gut wie nie.

Eine Riester-Rente gewinnt ihre Attraktivität durch die staatlichen Zulagen und Förderungen. Als Versicherter erhältst du jährlich mindestens 175 Euro Zulage. Wenn du Kinder hast, die nach 2008 geboren wurden, erhältst du je Kind noch einmal 300 Euro. Für vor 2008 geborene Kinder gibt es je 185 Euro Zulage. Bist du bei Vertragsabschluss noch unter 25, erhältst du einmalig noch einmal 200 Euro.

Die Voraussetzung für den Erhalt dieser Förderung ist, dass du jährlich mindestens 4 Prozent deines Jahresbruttogehalts in die Riester-Rente einbezahlst. Das ist besonders für Personen mit geringem Einkommen attraktiv, weil schon 5 Euro monatlicher Beitrag ausreichen können, um sich für die vollen Zulagen zu qualifizieren. Bei drei nach 2008 geborenen Kindern bedeutet das 1.075 Euro Zulage pro Jahr.

Der Nachteil ist jedoch, dass die Förderung der Riester-Rente bei 2.100 Euro gedeckelt ist. Für Personen mit einem Einkommen über 52.500 Euro brutto im Jahr (4 % entsprechen 2.100 Euro) beginnt sich diese Form der Alters­vorsorge damit schon nicht mehr zu lohnen ‒ zumindest wird die Riester-Rente allein dann schon nicht mehr zur Absicherung des Lebensstandards reichen.

Normalerweise könnte man die Riester-Rente dann beitragsfrei stellen und eine andere Alters­vorsorge besparen. Hast du die Riester-Rente aber mit einer BUZ gekoppelt, würdest du dann auch deinen BU-Schutz verlieren. Hinzu kommt, dass maximal 15 Prozent deines Beitrags in die BUZ fließen dürfen. Das hat zur Folge, dass deine Berufsunfähigkeitsrente im Falle einer Berufsunfähigkeit sehr gering ausfällt. Mehr noch: Auch deine zu erwartende Altersrente verringert sich durch Zeiten der Berufsunfähigkeit. Denn während du berufsunfähig bist, zahlst du keine Beiträge mehr in die gesetzliche Renten­versicherung, wodurch du auch den Anspruch auf Riester-Förderung verlierst. Schließlich sind Auszahlungen aus deinem Riester-Vertrag voll steuerpflichtig. Das betrifft auch deine BU-Rente, die aufgrund des niedrigen Beitragsanteils von 15 Prozent ohnehin schon gering ausfällt.

Risikolebens­versicherung mit Berufsunfähigkeitszusatz­versicherung

Eine Risikolebens­versicherung sichert deine Hinterbliebenen ab, falls du während der Laufzeit der Versicherung versterben solltest. In Kombination mit einer BUZ leistet sie auch, falls du während der Laufzeit berufsunfähig wirst. Der Vorteil der Kombination ist, dass du nur einmal eine Gesundheitsprüfung für beide Policen ablegen musst. Jedoch ist die Berufsunfähigkeitsrente aus einer Risikolebens­versicherung mit BUZ in den meisten Fällen geringer als die BU-Rente aus einer reinen Berufsunfähigkeits­versicherung.

Zudem verlierst du, ähnlich wie bei der Privaten Renten­versicherung, die Flexibilität. Viele Versicherte kündigen ihre Risikolebens­versicherung, wenn das Haus abbezahlt oder die Kinder aus dem Haus sind. Hast du deine Versicherung aber mit einer Berufsunfähigkeits­versicherung kombiniert, kannst du die Risikolebens­versicherung nicht kündigen, ohne auch deinen BU-Schutz zu verlieren.

Betriebliche Alters­vorsorge mit Berufsunfähigkeitszusatz­versicherung

Was ist eine betriebliche Altersvorsorge

Unter einer betrieblichen Altersversorgung (bAV) versteht man zwei Arten der betrieblichen Vorsorgemöglichkeit: Im ursprünglichen Sinn ist darunter eine reine Arbeitgeberleistung zu verstehen, bei der dein Arbeitgeber für dich Beiträge in eine Alters­vorsorge einzahlt. Diese Leistung ist freiwillig und gehört zu dem Nebenleistungspaket, das dir bei Unterzeichnung deines Arbeitsvertrags zugesagt wird.

In der anderen Variante leistest du selbst Beiträge zur Alters­vorsorge aus deinem Bruttoentgelt. Diese Beiträge sind in einem gewissen Rahmen steuer- und sozial­versicherungsfrei. Weil du netto nur etwa auf die Hälfte dessen verzichten musst, was du tatsächlich eingezahlt hast, ist diese Form der Altersvorsorge, Entgeltumwandlung genannt, bei Mitarbeitern recht beliebt, zumal in vielen Varianten der Arbeitgeber den Mitarbeiterbeitrag mit mindestens 15 Prozent bezuschussen muss.

Im Gegensatz zur ersten Variante ist diese Form der Vorsorge für den Arbeitgeber nicht freiwillig. Er muss dir diese Möglichkeit anbieten, wenn du danach verlangst. In großen Betrieben wird meist beides angeboten: eine arbeitgeberfinanzierte bAV und Entgeltumwandlung.

Kombination mit einer Berufsunfähigkeits­versicherung

Anders als bei allen anderen Absicherungen kannst du dir den Tarif für die betriebliche Alters­vorsorge in der Regel nicht aussuchen. Über welchen Anbieter die bAV abgewickelt wird, entscheidet allein der Arbeitgeber. Häufig haben diese Tarife aber ebenso eine Invaliditätsklausel. Diese verspricht meistens eine Beitragsfreistellung im Falle einer Berufsunfähigkeit. Das bedeutet, dass die Versicherung dann deine Beiträge zur bAV übernimmt und du bei Renteneintritt eine Auszahlung aus deiner bAV erhältst, die so hoch ist, als hättest du denselben Beitrag bis zum Renteneintritt weitergezahlt. Manche Verträge gehen noch weiter und versprechen auch eine Leistung im Falle einer Berufsunfähigkeit.

Allerdings können bAV-Verträge mit einer BU-Zusatz­versicherung eine eigene private Berufsunfähigkeits­versicherung in der Regel nicht ersetzen, denn:

• Die Leistung aus einer solchen Versicherung bleibt häufig weit hinter denen einer privaten Berufsunfähigkeits­versicherung zurück.
• Du hast keinen Einfluss auf die Ausgestaltung des Tarifs und die Höhe der versicherten Leistung.
• Ist dein BU-Schutz Teil der arbeitgeberfinanzierten bAV, verlierst du deine Absicherung, wenn du das Unternehmen innerhalb der ersten 3 Jahre wieder verlässt. Verlässt du das Unternehmen nach dieser Zeit, bleibt zwar dein Vertrag bestehen, er wird aber beitragsfrei gestellt, wodurch deine BU-Absicherung sinken kann.
• Ist dein BU-Schutz Teil der durch Entgeltumwandlung finanzierten bAV, behältst du den Anspruch auf deine Beiträge auch dann, wenn du das Unternehmen innerhalb der ersten drei Jahre verlässt. Aber auch dann wird dein bAV-Vertrag inklusive der BU in der Regel beitragsfrei gestellt. Nur in manchen Konstellationen kannst du einen solchen Vertrag dann privat fortführen oder zu deinem künftigen Arbeitgeber mitnehmen. Darauf verlassen solltest du dich nicht.
• Im tatsächlichen Fall einer Berufsunfähigkeit musst du außerdem deinem Arbeitgeber Auskunft über die Ursachen geben. Das sind sehr empfindliche Informationen, die man nicht immer gerne mit dem eigenen Arbeitgeber teilt, zumal die häufigste Ursache für eine Berufsunfähigkeit der eng mit dem Arbeitsplatz verbundene Burn-out ist.
• Eine Berufsunfähigkeitsrente aus einer bAV muss voll versteuert werden, da diese Form der Vorsorge schon bei der Einzahlung steuerbegünstigt war.