Arbeitgeberzuschuss zur privaten Krankenversicherung

Wie hoch ist der Arbeitgeberanteil zur privaten Krankenversicherung? 

Unternehmen müssen auch ihren sozialversicherungspflichtigen Arbeitnehmern, die eine private Krankenversicherung wählen, einen Arbeitgeberanteil zuzahlen – allerdings nur in der Höhe, in der sie für die gesetzlichen Krankenversicherungen der Kollegen maximal zuzahlen würden. Dieser Maximalbetrag wird durch die Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Krankenversicherung (GKV) festgelegt. 

Was ist die Beitragsbemessungsgrenze? 

Bei jedem gesetzlich krankenversicherten Arbeitnehmer werden monatlich Sozialversicherungsbeiträge automatisch vom Gehalt abgezogen. Die Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Krankenversicherungen gibt an, bis zu welchem Betrag das Einkommen für die Berechnung der Beiträge herangezogen wird.

Verdienst du im Jahr 2021 mehr als 4.837,50 Euro brutto monatlich, zahlst du als Mitglied der gesetzlichen Krankenversicherung den Höchstbeitrag. Was du darüber hinaus verdienst, wird nicht mehr zur Berechnung deiner Sozialversicherungsbeiträge herangezogen. 

Berechnung des maximalen PKV-Arbeitgeberzuschusses 2021

Der maximale Arbeitgeberanteil für privat krankenversicherte Arbeitnehmer wird aus der aktuellen Beitragsbemessungsgrenze der GKV sowie der Hälfte des gesetzlich festgelegten Beitragssatzes (14,6 Prozent, Hälfte 7,3 Prozent) plus der Hälfte des durchschnittlichen Zusatzbeitrags (für 2021: 1,3 Prozent, Hälfte 0,65 Prozent) berechnet.  

Die Beitragsbemessungsgrenze 2021 liegt bei 4.837,50 Euro brutto im Monat, die Hälfte des gesetzlich festgelegten Beitragssatzes für 2021 beträgt 7,3 Prozent und die Hälfte des durchschnittlichen Zusatzbeitrags für 2021 beträgt 0,65 Prozent. Damit liegt der maximale PKV-Arbeitgeberzuschuss für das Jahr 2021 bei 384,58 Euro/Monat (= 7,95 Prozent von 4.837,50 Euro). 

Wichtig: Dein Arbeitgeber übernimmt nie mehr als die Hälfte der tatsächlich gezahlten Versicherungsbeiträge. Sollte die Hälfte deiner Kosten zur privaten Krankenversicherung über dem errechneten maximalen Arbeitgeberanteil liegen, musst du für die Differenz selbst aufkommen.   

Fallbeispiel

Du verdienst im Monat 6.000 Euro brutto und dein monatlicher PKV-Beitrag liegt bei 900 Euro. Damit würde eigentlich der Arbeitgeberanteil (50 Prozent) bei 450 Euro liegen. Da der Höchstbetrag für das Jahr 2021 aber bei 384,58 Euro liegt, musst du die Differenz von 65,42 Euro selbst tragen. Dein finaler PKV-Beitrag liegt dann bei 515,42 Euro (450 Euro Arbeitnehmer-Anteil + 65,42 Euro Differenz zum Höchstbetrag). 

Spartipp: Wer in der PKV versichert ist, genießt eine Menge Vorteile. Zum Beispiel bekommst du einen Teil deiner Beiträge von deiner privaten Krankenversicherung zurück, wenn du in einem bestimmten Zeitraum keine Leistungen beansprucht hast. Das rückerstattete Geld kannst du komplett behalten und auch der Arbeitgeberzuschuss muss nicht zurückgezahlt werden.  

Arbeitgeberanteil zur privaten Pflegeversicherung 

Seit 1995 ist jeder Bürger verpflichtet, eine Pflegeversicherung abzuschließen. Dabei unterscheiden sich die Leistungen der privaten Pflegeversicherung nicht von denen der gesetzlichen Pflegeversicherung. Auch hier beteiligt sich der Arbeitgeber. Im Jahr 2021 trägt er bis zu 73,77 Euro/Monat von den Kosten. 

Die meisten privat Versicherten schließen die private Pflegeversicherung bei ihrer aktuellen Krankenversicherung ab. Du hast in den ersten sechs Monaten nach Abschluss deiner PKV aber auch die Möglichkeit, einen anderen privaten Anbieter für die Pflegeversicherung zu wählen. 

Zuschüsse für Teilzeitkräfte, Eltern und Familienangehörige  

Teilzeitregelung 

Der Arbeitgeberzuschuss zur privaten Krankenversicherung (PKV) orientiert sich immer am Zuschuss zur gesetzlichen Krankenkasse (GKV). Solltest du deine Arbeitszeit reduzieren oder eine Teilzeitanstellung antreten, ändert sich nichts an der Berechnungsgrundlage. Im Jahr 2021 zahlt der Arbeitgeber dir weiterhin 7,95 Prozent deines Bruttogehalts als PKV-Zuschuss. Je weniger du verdienst, desto niedriger fällt demnach auch der Zuschuss für deine private Krankenversicherung aus.  

Mutterschutz und Elternzeit 

Wer in Mutterschutz geht oder Elternzeit nimmt, verliert den Anspruch auf den PKV-Arbeitgeberzuschuss. Dieser Verlust lässt sich teilweise wieder ausgleichen, falls dein Partner ebenfalls PKV-Mitglied ist. Dann ist der Arbeitgeber deines Ehepartners (oder eingetragenen Lebenspartners) verpflichtet, die maximale Beihilfe von 384,58 Euro (Stand 2021) zur PKV zu zahlen. Wenn hingegen Partner und Kinder in der GKV versichert sind, gibt es keine finanzielle Unterstützung. 

Manche Versicherungsgesellschaften bieten an, Mütter oder Väter während der Elternzeit von der Beitragszahlung zu befreien. Solltest du überlegen, dich privat versichern zu lassen, und mitten in der Familienplanung stecken, lohnt sich ein Blick auf die unterschiedlichen Tarife und Vertragsbedingungen. Die CLARK-Experten helfen dir, eine passende Krankenversicherung für deine individuellen Bedürfnisse zu finden.

Bezuschussung anderer Familienmitglieder 

Privat versicherte Familienangehörige können ebenfalls von deinem Arbeitgeberzuschuss profitieren, sofern sie in der gesetzlichen Krankenkasse kostenlos familienversichert wären. Allerdings profitieren deine Kinder und dein Ehe- bzw. Lebenspartner nur, wenn du den Höchstbetrag für deinen eigenen Beitrag noch nicht ausgeschöpft hast. Das heißt: Deine gesamte Familie erhält von deinem Arbeitgeber maximal den PKV-Höchstzuschuss von circa 385 Euro.

Rente: Zuschüsse und Besonderheiten 

Wenn du in Ruhestand gehst, beziehst du kein Gehalt mehr und bekommst somit auch keinen Arbeitgeberzuschuss zur privaten Krankenversicherung. Erhältst du allerdings eine gesetzliche Rente, wird der Zuschuss von der Rentenversicherung weiter bezahlt.

Voraussetzung dafür ist, dass deine private Krankenversicherung der deutschen Versicherungsaufsicht unterliegt. Für einen nahtlosen Übergang musst du rechtzeitig einen Antrag auf Zuschuss zum Krankenversicherungsbeitrag bei der Rentenversicherung stellen. 

Achtung: Wer seinen Ruhestand im nicht europäischen Ausland genießen will, bekommt zu seiner gesetzlichen Rente keinen PKV-Zuschuss. Lässt du dir deine Rente hingegen ins europäische Ausland überweisen, kann der Zuschuss trotzdem beantragt werden. Hintergrund ist die Auflage, dass die privaten Krankenkassen der Aufsicht eines EU-Mitgliedstaats unterstehen müssen.  

Zuschuss-Regelung für Geschäftsführer und Vorstände 

Geschäftsführer von GmbHs

In manchen GmbHs werden auch die Geschäftsführer durch den Arbeitgeberanteil bezuschusst. Dies ist rechtlich strittig und die Beantragung sollte nicht ohne den Rat eines Fachanwalts geschehen. Grundsätzlich haben nur sozialversicherungspflichtige Arbeitnehmer Anspruch auf einen steuerfreien Zuschuss.

Ist der Geschäftsführer aber beispielsweise sozialversicherungsfrei, interpretiert das Finanzamt dies in aller Regel als verdeckte Gewinnausschüttung. Allerdings gibt es auch Urteile, die dem Geschäftsführer in solchen Fällen recht gaben. 

Vorstände von Aktiengesellschaften 

Mit der Frage, ob Vorstände einer Aktiengesellschaft sozialversicherungspflichtige Arbeitnehmer sind, beschäftigen sich Juristen seit vielen Jahren. Solltest du in den Vorstand berufen werden und privat versichert sein, ist dringend eine juristische Beratung angeraten.

Eine private Krankenversicherung abschließen

Mit einer privaten Krankenversicherung sicherst du dir Leistungen, die weit über die Grundversorgung der gesetzlichen Krankenkassen hinausgehen. Die bestmögliche medizinische Versorgung ist dabei auf deine persönlichen Umstände zugeschnitten, da du die Leistungen auswählen kannst, die du auch wirklich brauchst. 

Da du nur das zahlst, was du durch Leistungen abgesichert haben willst, sind die Beiträge gerechter und in vielen Fällen sogar günstiger als die Kosten für die GKV. Zur Berechnung der Kosten ziehen die Versicherer zusätzlich dein Alter und deinen Gesundheitszustand hinzu, wodurch gilt: Je früher du dich um den Abschluss eines PKV-Tarifs kümmerst, desto geringer fallen deine Beiträge aus.

Lass dich vor deinem Wechsel in die PKV jedoch unbedingt von einem Experten beraten. Da du möglichst dein ganzes Leben beim selben Anbieter bleiben solltest, muss deine Wahl gut überlegt sein. Die CLARK-Experten können dir bei dieser Entscheidung helfen und werden mit dir die vielfältigen Optionen im Versicherungsdschungel durchgehen. So gehst du vor: