Krankenzusatzversicherung von der Steuer absetzen

Die private Krankenzusatzversicherung lässt sich in die Steuererklärung eintragen. Ob sich das lohnt, hängt vor allem von den Lebensumständen ab. Die Absetzungsgrenze für unverheiratete Angestellte ist sehr niedrig. Besser haben es Ehepaare. 

Ganz generell: Welche Versicherungen kann ich von der Steuer absetzen?

Für die Steuererklärung sind Versicherungen relevant, die der Alters- und Gesundheitsvorsorge dienen oder im Fall der Fälle ein Einkommen sichern. Absetzbar sind also beispielsweise die

• gesetzliche Krankenversicherung

• Berufsunfähigkeitsversicherung

• Haftpflichtversicherung

• private Altersvorsorge (Riester/Rürup)

• Zahnzusatzversicherung

Sachversicherungen wie etwa eine private Hausratversicherung oder eine Rechtsschutzversicherung kannst du nicht absetzen. Wie immer im deutschen Steuerrecht gelten Ausnahmen und Sonderregelungen. Die Haftpflicht für dein Auto gilt zum Beispiel als Vorsorge, obwohl es sich glasklar um eine Sachversicherung handelt. Die Kasko definiert der Gesetzgeber hingegen als Zusatzschutz und als nicht absetzbar. 

 

Welche Krankenzusatzversicherung kann ich in der Einkommenssteuererklärung angeben?

Theoretisch kannst du jede Krankenzusatzversicherung absetzen. In der Einkommenssteuererklärung gibst du also an, wie viel Beitrag du im Vorjahr beispielsweise für eine oder mehrere der folgenden Policen gezahlt hast: 

• Zahnzusatzversicherung

• Auslandsreisekrankenversicherung

• Krankentagegeldversicherung

• Krankenhauszusatzversicherung

Praktisch bringt es aber nur wenigen Steuerzahlern Vorteile, wenn sie Krankenzusatzversicherungen in die Steuererklärung eintragen. Der Grund dafür sind die niedrigen Absetzungsgrenzen (siehe unten). 

 

Wo in der Steuererklärung müssen Krankenzusatzversicherungen eingetragen werden?

Das Finanzamt definiert manche Versicherungen als „Werbungskosten“ und andere als „Vorsorgeaufwendungen“. Zu letzteren gehören vor allem Policen, die der Gesundheitsvorsorge dienen. Du findest das entsprechende Formular online als „Anlage Vorsorgeaufwand“. Die Beiträge, die du im Vorjahr für deine private Krankenzusatzversicherung geleistet hast, müssen in Zeile 28 angegeben werden. Die Höhe der Beiträge entnimmst du der Bestätigung, die du im ersten Quartal vom Versicherer bekommst. 

 

Ich erledige die Steuererklärung in ELSTER. Wo kann ich die Krankenzusatzversicherung eintragen?

In der digitalen Einkommenssteuererklärung findest du das entsprechende Feld unter „Wahlleistungen und Zusatzversicherungen“.

 

Welche weiteren Steuerformulare sind für Versicherungen relevant?

Die meisten Versicherungen, die du absetzen kannst, gehören in die Anlage Vorsorgeaufwand. Manche Policen gelten aber als Werbungskosten und stehen in Anlage N. Dazu gehört beispielsweise eine Unfallversicherung, die für dein berufliches Umfeld gilt. Sollte deine Police sowohl private als auch beruflich bedingte Unfälle absichern, darfst du die Kosten auf die Anlage Vorsorgeaufwand und Anlage N verteilen. Über diese beiden Formulare hinaus müssen Angestellte die Anlage AV ausfüllen. Hier weisen sie die Altersvorsorge nach. 

 

Welche Versicherungen zählen zum Vorsorgeaufwand?

Den größten Raum in der Anlage Vorsorgeaufwand nehmen die gesetzlichen Versicherungen ein, also unter anderem die Kranken- und die Arbeitslosenversicherung. Außerdem kannst du hier deine Berufsunfähigkeitsversicherung oder Unfallversicherung angeben. Und genau hier liegt das Problem: Die Beiträge zu diesen wichtigen Versicherungen übersteigen bei vielen Steuerzahlern die Absetzungsgrenze.

Was hat es mit der Absetzungsgrenze auf sich? Wo liegt sie bei Angestellten?

Der Gesetzgeber hat jährliche Höchstgrenzen definiert, bis zu der ein Steuerzahler bestimmte Kosten absetzen darf. Das gilt auch für die Vorsorgeaufwendungen, zu denen deine private Krankenzusatzversicherung gehört. Die Absetzungsgrenze für unverheiratete Angestellte liegt bei 1.900 Euro. Das ist sehr wenig: Schon bei einem Jahresgehalt von etwa 24.000 Euro übersteigen allein die Beiträge zur gesetzlichen Krankenversicherung diese Grenze. Besser haben es Verheiratete und Verpartnerte mit einer GKV-Familienversicherung (siehe unten).  

 

Gilt für Selbstständige eine andere Absetzungsgrenze?

Freiberufler dürfen einen größeren Vorsorgeaufwand von der Steuer absetzen. Die Absetzungsgrenze liegt bei 2.800 Euro. In der Praxis bringt diese höhere Grenze Selbständigen aber kaum Vorteile: Sie schultern die Beiträge zur Krankenversicherung allein und schießen deshalb schnell über den Höchstbetrag hinaus. 

 

Für wen lohnt es sich, eine Zusatzversicherung steuerlich geltend zu machen?

Eine private Krankenzusatzversicherung in die Steuererklärung eintragen – das lohnt sich vor allem in der Ehe und in eingetragenen Lebenspartnerschaften. Eine Steuererstattung könnte es geben, wenn einer der Partner beim anderen mitversichert ist (Familienversicherung der gesetzlichen Krankenversicherung). Außerdem muss das Paar sich eine gemeinsame Steuernummer zuweisen lassen. Nur dann addiert das Finanzamt die Vorsorgeaufwendungen.  

Absetzungsgrenzen bei Ehepaaren und in eingetragenen Partnerschaften

• Arbeitnehmer + Arbeitnehmer: 3.800 Euro

• Arbeitnehmer + Hausfrau/Hausmann: 3.800 Euro 

• Arbeitnehmer + Freiberufler: 4.700 Euro 

• Beamter oder Rentner + Freiberufler: 4.700 Euro

• Freiberufler + Freiberufler: 5.600 Euro