Sterbegeld & die Steuer: Worauf zu achten ist

Muss ich Sterbegeld versteuern?

Ob Sterbegeld steuerpflichtig ist oder steuerfrei bleibt, hängt davon ab, aus welcher Quelle das Sterbegeld stammt. Grundsätzlich gilt: Sterbegeld aus einer privaten Sterbegeldversicherung ist immer steuerfrei. Der Grund dafür ist, dass diese Police zu den Lebensversicherungen zählt, und diese werden grundsätzlich steuerfrei ausgezahlt.

Nur wer diese Versicherung vorzeitig auflöst bzw. zurückkauft, unterliegt der Besteuerung: Die Differenz zwischen den eingezahlten Beiträgen und dem Auszahlungsbetrag ist innerhalb der Einkommensteuer steuerpflichtig. Leistungen, die nach einem Todesfall von der eigens dafür abgeschlossenen Versicherung gezahlt werden, sind dagegen steuerfrei. 

Etwas anders sieht es bei Sterbegeld aus, das aus staatlichen Quellen stammt. Bezieht eine Witwe beispielsweise Sterbegeld aufgrund des Beamtenstatus des verstorbenen Ehepartners, wird diese Auszahlung abzüglich der Einkommensteuer gezahlt.

Beiträge zur Sterbegeldversicherung steuerlich absetzen

Du kannst deine Beiträge zur Sterbegeldversicherung unter einer Bedingung von der Steuer absetzen:

• Der Vertrag für die Versicherung muss vor 2005 abgeschlossen worden sein. 

In diesem Fall kannst du deine Beiträge dann als Vorsorgeaufwand in der Steuererklärung geltend machen.

Dafür gibt es ein gleichnamiges Formular, das du im Rahmen deiner Einkommensteuererklärung einreichst. Dort werden Risikoversicherungen unter „Sonderausgaben“ aufgeführt. Die Absetzungsgrenze liegt für diese Sonderausgaben innerhalb des Vorsorgeaufwands allerdings recht niedrig: Angestellte können 1.900 Euro, Selbstständige bis zu 2.800 Euro in der Steuererklärung geltend machen.

Da du jedoch in der Regel die Kranken- und Pflegeversicherung in der Steuererklärung, steuerlich absetzen willst und möglicherweise noch weitere private Vorsorgeversicherungen abgeschlossen hast, wie beispielsweise eine Unfall- oder Lebensversicherung, sind diese absetzbaren Beträge schnell überschritten. Dann bringt die Einzahlung in die Sterbegeldversicherung de facto keinen steuerlichen Vorteil mehr für dich.

Sowohl die Auszahlung innerhalb der Risikolebensversicherung, als auch die des Sterbegeldes im Todesfall, findet steuerfrei statt. Davon profitierst du als Versicherter zwar nicht selbst, wohl aber deine Angehörigen nach deinem Tod. 

Ist Sterbegeld vom Arbeitgeber steuerfrei?

Öffentliche Arbeitgeber, wie zum Beispiel Behörden von Bund und Ländern, zahlen für ihre Angestellten nach deren Tod häufig noch Sterbegeld. Seltener ist der Fall, dass auch private Arbeitgeber zur Auszahlung verpflichtet sind, da im Tarifvertrag eine entsprechende Klausel vorhanden ist. Dabei ist unerheblich, welche Hinterbliebenen diese Zahlung erhalten: sowohl eine Witwe als auch die Kinder des Verstorbenen müssen dieses Sterbegeld versteuern.

Das Finanzamt sieht darin einen sogenannten Versorgungsbezug – und dieser ist im Rahmen deiner Steuererklärung lohnsteuerpflichtig. Abzüge für die Sozialversicherung fallen für die Angehörigen des Verstorbenen hingegen nicht mehr an.

Wo gebe ich das Sterbegeld in der Steuererklärung an?

Bei Angestellten wird die Steuer automatisch vom Sterbegeld abgezogen. Das ist auch in der Lohnsteuerkarte vermerkt und beim Finanzamt hinterlegt. Als Bezugsberechtigter vermerkst du die Höhe der Zahlung dennoch in deiner Steuererklärung. Konkret trägst du das Sterbegeld des Arbeitgebers des Verstorbenen in Anlage N ein. Es handelt sich dabei um eine Sondereinnahme im Rahmen deiner Bezüge als nicht selbstständig Beschäftigter.

Bleibt Sterbegeld für Beamte steuerfrei?

Stirbt ein Beamter oder Pensionär, fließt Sterbegeld in zweifacher Höhe der monatlichen Dienstbezüge beziehungsweise Pension. Als Hinterbliebener stellt sich dann für dich die Frage, ob dieses Sterbegeld versteuert werden muss. Die Antwort darauf fällt nicht eindeutig aus, da die Auffassungen der Finanzgerichte auseinandergehen. 

Allgemein existieren zwei unterschiedliche Auffassungen bezüglich der Versteuerung hinsichtlich des Sterbegelds von Beamten:

Auffassung 1: Das Sterbegeld aus der Beamtenversorgung ist als „sonstiger Bezug“ zu versteuern, wenn es Familienmitgliedern des Verstorbenen zugutekommt. Steuerlich gilt dabei, dass die Höhe der Abgaben von der Steuerklasse und dem Einkommen des Beamten abhängen.

Auffassung 2: Wird das Sterbegeld hingegen an einen Freund oder Bekannten ausgezahlt, der sich nach dem Todesfall um das Begräbnis kümmert, muss das Finanzamt eine Steuervergünstigung gewähren. Das sogenannte Kostensterbegeld gilt als Notstandshilfe und wird daher steuerfrei ausgezahlt.

In vielen Fällen ist die Lage steuerrechtlich sehr schwierig zu durchschauen. Im Zweifelsfall solltest du einen Steuerberater hinzuziehen.

Eine Sterbegeldversicherung abschließen

Eine Sterbegeldversicherung ist ein wichtiger Schutz, um deine Familie vor den hohen Kosten deiner Beerdigung zu schützen. Je früher du dich mit diesem schweren Thema befasst, desto günstiger werden deine Beiträge und letztlich auch die Gesamtsumme, die du bezahlst.

Welche Sterbegeldversicherung günstig ist, darüber entscheiden deine eigenen Ansprüche.  Die Experten von CLARK machen mit dir den Tarifvergleich und finden gemeinsam mit dir den Tarif, der am besten zu dir passt. So gehst du vor: